Å R S R E D O V I S N I N G
för
Innehållsförteckning
Sida
Förvaltningsberättelse inkl. bolagsstyrningsrapport
2
Rapport över resultat och övrigt totalresultat
7
Balansräkning
8
Rapport över förändringar i eget kapital
9
Kassaflödesanalys 10
Noter till de finansiella rapporterna
Styrelsens intygande
Virtune AB (Publ)
Org. nr. 559175-2067
för räkenskapsåret 1 januari 2023 - 31 december 2023
Sida 1 av 28
2024-03-27 15:42:43 UTCSignerat
7053235 1 / 29Oneflow ID Sida
Virtune AB (Publ)
Org. nr. 559175-2067
Förvaltningsberättelse inkl. bolagsstyrningsrapport
Allmänt om verksamheten
Omsättning och resultat för verksamhetsåret
Virtune AB (Publ) är en reglerad svensk kapitalförvaltare inom krypto och emittent av börshandlade produkter på reglerade
europeiska börser. Bolaget har sitt säte i Stockholm.
Bolagets nettoomsättning för 2023 uppgår till 591 TSEK (0 TSEK) där bolagets kommersiella verksamhet påbörjades under
maj 2023 med noteringen av bolagets första produkter.
Bolaget går ut med ett totalt AUM om 209 MSEK (det totala förvaltade kapitalet i samtliga produkter) och tillväxten har
främst genererats under årets sista kvartal varav tillväxten nu spås accelerera ytterligare under första kvartalet av 2024 på
grund av intensifierade marknadsinsatser och lanseringen av ytterligare två produkter. Bolaget har sammantaget totalt sju
produkter upptagna till handel i inledningen av 2024 och det totala antalet ägare för våra produkter per sista december
2023 uppgick till 8 603 st.
Finansiella instrument
Emittenten är ett företag vars enda syfte är att emittera Exchange trade products (ETP) samt att förvalta de underliggande
kryptotillgångarna som utgör säkerheten för ETPerna. Virtunes ETPer följer prisutvecklingen på den relevanta
underliggande kryptotillgången (exempelvis Bitcoin eller Ethereum) minus en förvaltningsavgift. Emittenten deltar inte i
någon annan affärsverksamhet och är inte en licensierad ekonomisk rådgivare.
Börsintroduktion av Finansiella instrument
Emittentens fyra produkter, Virtune Crypto Top 10 Index, Virtune Staked Ethereum ETP, Virtune Bitcoin ETP och Virtune
Chainlink ETP, är samtliga under svensk lag och upptagna för handel på Nasdaq Stockholm och Boerse Stuttgart.
Emittentens huvudmarknad för produkterna är Nasdaq Stockholm och bolaget kommer därför såsom vid fallet med Boerse
Stuttgart att crosslista produkterna hos andra relevanta handelsplatser.
Emittentens ETPer är utan fast löptid och utan planerad förfallodag. ETPerna saknar kapitalskydd och är icke-
räntebärande. Emittentens ETPer ska alltid ge en 1:1 exponering till prisutvecklingen hos de underliggande
kryptotillgångarna minus en förvaltningsavgift och priset för varje ETP säkerställs genom att emittenten förvarar minst
100% av de motsvarande underliggande kryptotillgångarna hos emittentens förvaringsinstitut. ETPerna påverkas också av
förändringen i växelkurs mellan USD och SEK alternativt EUR.
Emittenten regleras dels av lagen (2017:630) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism, dels av lagen
(1996:1006) om valutaväxling och annan finansiell verksamhet. Emittenten är registrerad som ett finansiellt institut hos
Finansinspektionen sedan den 22:a november 2022.
Emittentens grundprospekt som alla produkterna lyder under blev godkänt av Finansinspektionen den 5:e april 2023 och
grundprospektet är passporterat till alla medlemsländer inom EU vilket gör att att emittenten kan notera sina sina ETP:er på
reglerade handelsplatser inom EU.
Bolaget verkar i en marknad med stark underliggande tillväxt där marknaden tidigare främst varit associerad med
kapitalinflöden via retail-plattformar. I takt med ökad acceptans för kryptovalutor som tillgångsslag och ökad reglering av
marknaden upplever vi ett växande intresse från institutionella investerare som strävar efter att inkludera kryptovalutor i
dess portföljer. Därmed beräknas inflödet av institutionellt kapital till våra produkter växa kommande år i takt med att den
traditionella finansmarknadens acceptans för detta innovativa tillgångsslag fortsätter att öka.
EBITDA för senaste verksamhetsår uppgick till -13 081 MSEK (-2 728 MSEK) där bolaget fortsatt är i en tillväxtfas där
fokus är att utöka produktportföljen och nå en bred bas av investerare i form av både privatpersoner och institutionella
investerare. Bolaget prioriterar fortsatt tillväxt och expansion av vårt produkterbjudande framför resultat.
Bolaget har under det gångna året visat en exponentiell tillväxt och traction där investeringar i adekvata samarbetspartners,
regulatorisk efterlevnad och en robust produktstruktur har positionerat Virtune som en ledande aktör utifrån ett regulatoriskt
och compliance perspektiv. Detta förväntas gagna bolaget i förändringen som nu sker i marknaden där institutionellt kapital
börjar träda in på bredare front. Dessa aktörer kommer ställa höga krav i dessa frågor vilket Virtune redan idag kan
efterleva.
Virtunes genomförda investeringar kommer också möjliggöra en internationell expansion utifrån vår svenska verksamhet
som bas där vi primärt behöver genomföra marknadsinvesteringar i de nya marknader vi gör ett inträde i framtiden.
Därmed har Virtune lagt grunden kommersiellt och regulatoriskt för att på bred front kunna skala upp verksamheten.
Sida 2 av 28
2024-03-27 15:42:43 UTCSignerat
7053235 2 / 29Oneflow ID Sida
Virtune AB (Publ)
Org. nr. 559175-2067
Utveckling av företagets verksamhet, resultat och ställning
Ekonomisk översikt*
2023-01-01
2022-01-01
2021-01-01
2020-01-01
2018-10-15
2023-12-31
2022-12-31
2021-12-31
2020-12-31
2019-12-31
Flerårsöversikt
12 Mån
12 mån
12 mån
12 mån
12 mån
Nettoomsättning (tkr)
591
0
0
0
0
Resultat före avskrivningar (EBITDA)(tkr)
-13 081
-2 728
0
-16
-378
Resultat efter avskrivningar (EBIT)(tkr)
-13 384
-2 728
0
-16
-378
EBITDA marginal (%)
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
Balansomslutning (tkr)
197 031
2 982
118
118
113
Soliditet (%)
4%
46%
89%
90%
91%
AUM (tkr)
209 155
0
0
0
0
Antal Slutkonsumenter
8 603
0
0
0
0
Antal utestående finansiella instrument
4 326 919
0
0
0
0
*) Definitioner av nyckeltal, se tilläggsupplyssningar.
Finansiell ställning och likviditet
Personal
Händelser av väsentlig betydelse under räkenskapsåret
Händelser av väsentlig betydelse efter räkenskapsåret
Information om risker och osäkerhetsfaktorer
Emittenten är exponerad mot riskerna som finns i vår kärnverksamhet och i väsentlig grad följande risker:
- Under januari 2024 emitterade bolaget en konvertibel och bolaget tillfördes en likvid om 10 MSEK. Konvertibeln är
efterställd samtliga av bolagets övriga skulder.
- Virtune AB (Publ) lanserade Virtune Staked Polkadot ETP och Virtune Arbitrum ETP på Nasdaq Stockholm under januari
- Under februari 2024 emitterade bolaget aktier och bolaget tillfördes en likvid om 0.9 MSEK.
Följande väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsåret fram tills publicerandet av denna rapport:
Kassaflödet från den löpande verksamheten är negativt och uppgick till -13.3 MSEK (-1.3 MSEK) och detta i linje med
förväntningar där bolaget behövt göra initiala tekniska, organisations- och regulatoriska investeringar för att möjliggöra
lanseringen av bolagets finansiella instrument som skedde under året samt kommersiella investeringar för att generera en
bred bas investerare i våra produkter. Dessa investeringar tillsammans med vår plattform har skapat oss en grund att
fortsätta skala upp verksamheten med nya instrument samt noteringar av befintliga instrument i fler geografiska marknader.
Bolaget hade vi åretsslut 4 (4) antal anställda.
Kassaflödet från investeringsverksamheten uppgick till – 1.3 MSEK (- 1 MSEK), vilket avser investeringar i Virtunes egna
plattform för rapport, översyn och kontroll av vårt ETP-ekosystem.
• Virtune lanserade Virtune Bitcoin ETP på den tyska marknaden.
• Bolaget lanserade Virtune Bitcoin ETP på Nasdaq Stockholm under september.
• Bolaget lanserade Virtune Chainlink ETP på Nasdaq Stockholm under december.
• Bolaget lanserade Virtune Staked Ethereum ETP på Nasdaq Stockholm under augusti.
• Bolaget har ändrat bolagskategori till att bli ett publikt bolag och genomförde en fondemission i samband med detta för att
nå aktiekapitalkrav för publika bolag.
• Bolaget har via en riktad emission stärkt bolagets kapital med 15 MSEK före eventuella emissionskostnader och
genomförde en fondemission i samband med detta för att nå Nasdaqs aktiekapitalkrav.
• Bolagets grundprospekt godkändes av finansinspektion april 2023
• Virtune erhöll godkännande som ny emittent på Nasdaq Stockholm för att ge ut kryptobörshandlade produkter.
• Virtune introducerade de första kryptoindex baserade börshandlade produkterna i Norden. ETP:erna har lanserats både i
SEK och i EUR.
• Virtune gick in på den tyska marknaden med sin EURO nominerade ETP.
Kassaflödet från finansieringsverksamheten uppgick till 20.8 MSEK (4 MSEK), vilket främst avser likviden från de båda
genomförda emissionerna under 2023.
Totalt kassaflöde för perioden är positivt och uppgick till 6.2 MSEK (1.7 MSEK). Virtune går per sista december 2023 ut
med tillgängliga medel om 7.9 MSEK (1.7 MSEK).
Virtune AB har i början av 2024 gjort ytterligare konvertibelemissioner och med dessa aktiviteter bedömer bolagets styrelse
och ledning att detta tillgodoser bolagets likviditetsbehov under 2024.
Sida 3 av 28
2024-03-27 15:42:43 UTCSignerat
7053235 3 / 29Oneflow ID Sida
Virtune AB (Publ)
Org. nr. 559175-2067
Förmåga att hantera tillväxt
Marknadsrisker
Likviditetsrisker
Beroende av nyckelpersoner
Leverantörsrisk
Affärsrisk
Operationell risk
Konjunkturutveckling
Risker kopplad till de finansiella instrumenten
- Möjligheten att förlora det investerade beloppet helt eller delvis.
- Risk för en volatil prissättning av det finansiella instrumentet på andrahandsmarknaden.
- Risk för en illikvid andrahandsmarknad.
- Exponering mot volalititet hos US-dollar.
Risk som uppstår som en konsekvens av yttre omständigheter eller händelser som orsakar skada på Bolagets rykte eller
på annat sätt skadar bolagets finansiella position. Utvecklingen inom branschen för kryptovalutor kan vara särskilt relevant,
vilket kan skada bolagets rykte och/eller rörelseresultat negativt.
Dessa risker som referar till förluster som bolaget kan erfara som ett resultat av operativa frågor såsom att ha felaktigt eller
otillräckliga rutiner, fel orsakad av människor eller systembrister och/eller legala risker. Om styrningen eller kontrollerna
avseende bolagets operativa verksamhet har varit otillräckliga kan det påverka bolagets rykte negativt och/eller bolagets
rörelseresultat negativt.
Protokollen som emittens finansiella instrument är korrelerad mot finns tillgängliga för allmänheten vilket innebär att
ytterligare innovation och förändringar kan uppstå. Dessa förändringar kan eventuellt påverka emittenten negativt i
framtiden.
- Fakturor som påverkar värdeutveckling negativt för den underliggande krytotillgången det finansiella instrumentet är
kopplat till.
Om bolaget inte lyckas hantera en kommande tillväxt på ett effektivt sätt kan det påverka bolagets verksamhet, finansiella
ställning och resultat negativt. Bolagets ledning arbetar förebyggande genom att säkerställa att det finns effektiva
processer
Risken för förlust av värde avseende de finansiella instrumenten som ett resultat av, bland annat, förändring av rådande
parametrar för marknaden, av volatiliteten i sådana parametrar och/eller korrelationer mellan dem.
Likviditetsrisk är den risk som föreligger om bolaget inte klarar sina betalningar till följd av otillräcklig likviditet och/eller
svårighet att få krediter från kreditgivare. Bolaget har en stabil finansiell ställning utifrån den senaste kapitalrundan under
kvartal fyra 2023. Den framtida tillväxten för att nå breakeven kommer kunna finansieras med eget kapital. Ledningen och
styrelse bedömer utifrån nuvarande tillgängliga medel att likviditetsbehovet för tillväxten 2024 är säkrad.
Inom bolaget finns ett antal nyckelpersoner som är av stor vikt för Bolagets verksamhet. Kompetensen, erfarenheten och
engagemanget hos nuvarande personal i Virtune spelar en avgörande roll för Bolagets framtida utveckling. Skulle någon,
eller några, nyckelpersoner välja att lämna Bolaget kan det ha en negativ inverkan på verksamheten. Det finns även en risk
för att rekrytering av ny personal till dessa positioner kan ta tid och medföra ökade kostnader för Bolaget, vilket kan få
negativa konsekvenser för Bolagets verksamhet, finansiella ställning och resultat.
Verksamheten i Bolaget är beroende av ett flertal leverantörer och att leveranser tillhandahålls på fördelaktiga villkor. En
uppsägning eller en försämring av villkoren i Bolagets leverantörsavtal eller försenad leverans riskerar, vid avsaknad av
alternativa leverantörer, att innebära ekonomiska förluster för Bolaget vilket kan påverka Bolagets verksamhet, finansiella
ställning och resultat negativt.
Bolagets utveckling och finansiella ställning är delvis beroende av faktorer utanför Bolagets kontroll, såsom den allmänna
konjunkturen, marknadsförutsättningarna för kunderna och förekomsten av nya konkurrerande produkter och tjänster. Det
finns en risk för att bolagets slutkunder minskar sin efterfrågan på Bolagets produkter som en effekt av den allmänna
konjunkturen och marknadsförutsättningarna, vilket kan medföra en försämrad intjäningsförmåga för Bolaget och därmed
påverka Bolagets resultat och finansiella ställning negativt.
Väsentliga risker kopplade till bolagets finansiella instrument:
Risker relaterad till kryptotillgångar
Sida 4 av 28
2024-03-27 15:42:43 UTCSignerat
7053235 4 / 29Oneflow ID Sida
Virtune AB (Publ)
Org. nr. 559175-2067
Risker kopplade till kryptotillgångarna som de finansiella instrumenten är korrelerade emot
Bolagsstyrningsrapport
Eftersom emittentens aktiekapital ej är börsnoterat är koden för bolagsstyrning inte tillämpliga för emittenten.
Stadgar och bolagsstämma
Bolagsstämman för räkenskapsåret 2023 kommer hållas under 2024-04-18.
Ägaröversikt
Ordning Aktieägare per 2023-12-31 Antal aktier
1
12 530
2
12 294
3
10 421
4
6 000
5
6 000
6
2 743
7
1 000
8
971
9
971
10
573
53 503
Övriga aktieägare
5 481
58 984
Styrelse
- John Dalling, Styrelseordförande sedan 2022. John är född 1976 och är svensk medborgare.
- Gert Nordin, Styrelseledamot sedan 2022. Gert är född 1958 och är svensk medborgare.
100%
Andel av aktier och röster
21%
91%
2%
2%
2%
1%
9%
21%
18%
10%
10%
5%
Totalt antal aktier
Violet AI AB
Gert Nordin
Happyman AB
Peter Arvidsson
Henry Mischa Forelius
MP Games Aktiebolag
Niki Mia Invest AB
M. Sesemann AB
Charles Reichardt
Christopher Kock
Totalt, 10 största aktieägare
Ändring av bolagets Bolagsordning är en fråga som ska hanteras av dess aktieägare från tid till annan. Det krävs en
kvalificerad majoritet på 2/3 av aktieägarnas röster närvarande på bolagsstämman för att ändra emittents Bolagsordning,
men vissa specifika ändringar som avses i aktiebolagslagen kräver enhällighet.
Bolagsstämman är det enda beslutsfattande forumet där emittentens aktieägare kan utöva sitt inflytande. Bolagsstämmans
ansvar regleras i bolagsordningen och aktiebolagslagen och inbegriper: Val av styrelse, utseende av revisor, godkännande
av finansiella rapporter och beviljande av ansvarsfrihet för styrelsen och den verkställande direktören.
Emittentens styrelse ("Styrelse") har till uppgift för emittenten att utveckla bolagets långsiktiga strategier, riktlinjer, visioner
och värderingar. Under 2023 bestod styrelsen av följande medlemmar:
- Risken för inträffade av bedrägeri eller av ett misstag som leder till förlust av samtliga och/eller vissa av krytotillgångarna i
de relevanta kryptoplånböckerna.
Grunden utgörs bland annat av emittentens bolagsordning ("Bolagsordning") och aktiebolagslagen. Dessa båda ligger
bakom emittentens ramverk för bolagets bolagsstyrning.
Riskfakturor tillföjd av den underliggande tillgången de finansiella instrument är kopplad till som kan negativt påverka
värdeutveckling av de finansiella instrumenten.
- Marknadsvärde, från tid till annan, av en given kryptovaluta kommer att påverkas av förväntningar avseende framtida
användning eller annan tillämpning av sådana kryptovalutor, vilket kan medföra att kryptovalutan blir mycket volatil.
- Framtida reglering avseende av en kryptovaluta kan komma att ha negativ påverkan marknaden för en sådan
kryptovaluta samt finansiella instrument som är korrelerade till en sådan kryptovaluta.
Bestämmelserna i aktiebolagslagen samt bolagets Bolagsordning vad gäller styrelseledamöternas skyldighet kompletteras
av av vissa arbetsförfarande som antagits av styrelse, som inkluderar bestämmelser om arbetsfördelning mellan styrelsen
och verkställande direktören. Arbetsförordning föreskriver att styrelsen ska träffas minst 6 gånger per år, vilket styrelsen
också genomförde under 2023. Alla styrelsemöten för bolaget hölls i Stockholm och Sverige, likaså bolagsstämmor i linje
med bolagets regelverk. Bolaget har också revisionskommitte som enda utskott som sammanträtt innan varje styrelsemöte
och inkluderats i protokollen för styrelsesammanträden.
- Christopher Kock , Styrelseledamot och Verkställande direktör sedan 2022. Christopher är född 1992 och är svensk
medborgare.
Sida 5 av 28
2024-03-27 15:42:43 UTCSignerat
7053235 5 / 29Oneflow ID Sida
Virtune AB (Publ)
Org. nr. 559175-2067
Verkställande direktör
Bolagsledning
Intern kontroll och riskhantering avseende finansiell rapportering
Revisor
Förslag till disposition beträffande bolagets vinst
Till årsstämmans förfogande finns följande belopp i kronor:
Överkursfond
12 093 541
Aktieägatillskott
4 529 500
Balanserat resultat
-5 044 389
Årets resultat
-13 423 256
Summa
-1 844 604
Styrelsen föreslår att den ansamlade medlen och fria fonder disponeras enligt följande:
Balanseras i ny räkning
-1 844 604
Summa
-1 844 604
Förslag till beslut om vinstdisposition
Styrelsen föreslår att disponibla medel, -1 844 604 kr, överförs i ny räkning.
Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande finansiella rapporter med tillhörande
bokslutskommentarer.
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB är bolagets revisor och Johan Engstam är huvudansvarig Auktoriserad revisor.
Verkställande direktör för bolaget är sedan 2022 Christopher Kock Johansson (1992). Christopher kontrollerar direkt en
ägarandel uppgående till 10 procent av totalt antal aktier och röster. Christopher har inga väsentliga uppdrag utanför
bolaget.
Verkställande direktören är ansvarig inför styrelsen och ska leda och utveckla bolaget. Verkställande direktören handhar
den löpande förvaltningen av bolagets angelägenheter och ska inom ramen för aktiebolagslagen samt av styrelsen
fastställd affärsplan, budget och VD-instruktion samt övriga riktlinjer och anvisningar som styrelsen meddelar, fatta de
beslut som krävs för rörelsens utveckling. Den verkställande direktören ska vidta de åtgärder som är nödvändiga för att
bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett
betryggande sätt. Verkställande direktören och styrelsen i Virtune har utarbetat en instruktion avseende verkställande
direktörens arbetsuppgifter och rapporteringsskyldighet. Instruktion för den verkställande direktören fastställs årligen vid
det styrelsemöte som närmast följer efter respektive årsstämma.
Verkställande direktören har utsett en bolagsledning, tillika Virtune's ledande befattningshavare. Ledningen har under 2023
bestått av verkställande direktör, CFO samt CTO och Client director. Ledningen arbetar mycket nära varandra med i stort
sett daglig kontakt och det utökade lednings arbetet genomförs vid möten minst en gång per månad. Under året har frågor
av såväl operativ som strategisk karaktär behandlats löpande.
Styrelsen ansvarar enligt svensk Aktiebolagslag för den interna kontrollen. Styrelsens ansvar regleras även i
årsredovisningslagen samt svensk kod för bolagsstyrning. Målet med den interna kontrollen är att skapa en tydlig
ansvarsstruktur och en effektiv beslutsprocess.
Styrelsen har fastställt ett antal grundläggande dokument av betydelse för den finansiella rapporteringen för att säkra en
effektiv kontrollmiljö. I styrelsens arbetsordning och instruktioner för verkställande direktören säkerställs vidare en tydlig roll-
och ansvarsfördelning, som syftar till en effektiv hantering av verksamhetens risker. Styrelsen har också fastställt ett antal
grundläggande riktlinjer och policys som har betydelse för den interna kontrollen. De grundläggande styrdokumenten är
löpande föremål för översyn. Därutöver förutsätter en fungerande kontrollmiljö en adekvat organisationsstruktur och
löpande översyn av densamma. Virtunes bolagsledning rapporterar regelbundet till styrelsen utifrån fastställda rutiner.
Bolagsledningen ansvarar vidare för det system av interna kontroller som krävs för att hantera väsentliga risker i den
löpande verksamheten. Cheferna på olika nivåer inom bolaget har slutligen definierade befogenheter och ansvar avseende
den interna kontrollen.
Sida 6 av 28
2024-03-27 15:42:43 UTCSignerat
7053235 6 / 29Oneflow ID Sida
Virtune AB (Publ)
Org. nr. 559175-2067
Resultaträkning
2023-01-01
2022-01-01
2023-12-31
2022-12-31
TSEK Not
12 mån
12 mån
Nettoomsättning
3
591
–
Aktiverat arbete för egen räkning 10 494 320
Övriga rörelseintäkter
4
41
–
1 126
320
Direkta kostnader
-1 921
–
Övriga externa kostnader
6
-9 088
-1 917
Personalkostnader
5 & 16
-3 198
-1 131
Rörelseresultat före avskrivningar (EBITDA)
-13 081
-2 728
Avskrivningar av immateriella- och materiella anläggningstillgångar
10 & 11
-303
–
Rörelseresultat (EBIT)
-13 384
-2 728
Resultat från finansiella poster:
11
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter
1
2
Övriga räntekostnader och liknande resultatposter
7
-39
0
Resultat efter finansiella poster
-13 423
-2 726
Resultat före skatt
-13 423
-2 726
Skatt
8
–
–
Årets resultat
-13 423
-2 726
Övrigt totalresultat
–
–
Årets övrigt totalresultat
–
–
Årets totalresultat
9
-13 423
-2 726
Omräkningsdifferenser
Sida 7 av 28
2024-03-27 15:42:43 UTCSignerat
7053235 7 / 29Oneflow ID Sida
Virtune AB (Publ)
Org. nr. 559175-2067
Balansräkning
TSEK Not
2023-12-31
2022-12-31
Tillgångar
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande
arbeten
10 1 923 999
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier
11
51
–
Summa anläggningstillgångar
1 975
999
Omsättningstillgångar
Digitala tillgångar m m
12
186 314
–
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar
13
24
–
Övriga fordringar
44
206
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
14
811
125
Summa kortfristiga fordringar
879
331
Kassa och bank
15
7 862
1 652
Summa omsättningstillgångar
195 056
1 982
Summa tillgångar
197 031
2 982
TSEK Not
2023-12-31
2022-12-31
Eget kapital och skulder
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital
8 573
50
Ej registrerad nyemission
255
–
Fond för utvecklingsutgifter
1 803
999
Fritt eget kapital
Överkursfond
12 094
–
Balanserat resultat
-5 044
-1 394
Erhållet aktieägartillskott
4 530
4 450
Årets resultat
-13 423
-2 726
Summa eget kapital
8 786
1 380
Kortfristiga skulder
Kortifristiga skulder finansiella instrument
17
185 962
–
Leverantörsskulder
455
746
Aktuella skatteskulder
8
9
–
Övriga skulder
18
99
194
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
19
1 719
662
Summa kortfristiga skulder
188 244
1 602
Summa eget kapital och skulder
197 031
2 982
Sida 8 av 28
2024-03-27 15:42:43 UTCSignerat
7053235 8 / 29Oneflow ID Sida
Virtune AB (Publ)
Org. nr. 559175-2067
Rapport över förändringar i eget kapital
Aktie- utvecklings- Ej registrerad Överkurs- Balanserat Erhållna Årets Totalt
TSEK kapital utgifter nyemission fond resultat Aktieägartillskott resultat eget kapital
Ingående eget kapital 2022-01-01
50
– – – -394 450 0 105
Årets totalresultat
Årets resultat -2 726 -2 726
Årets övrigt totalresultat – –
Årets totalresultat – – – – – – -2 726 -2 726
7
Resultatdisposition 0 0 –
Nyemission, teckningsoptioner 0 0
Avsättning fond för utvecklingsutgifter 999 -999 –
Aktieägartillskott under 2022 4 000 4 000
Utgående eget kapital 2022-12-31 50 999 – 0 -1 394 4 450 -2 726 1 380
Ingående eget kapital 2023-01-01 50 999 – 0 -1 394 4 450 -2 726 1 380
Årets totalresultat
Årets resultat -13 423 -13 423
Årets övrigt totalresultat – –
Årets totalresultat – – – – – – -13 423 -13 423
Resultatdisposition -2 726 2 726 –
Aktieägartillskott under 2023 80 80
Återköp teckningsoptioner 0 0
Avsättning fond för utvecklingsutgifter 804 120 -924 –
Fondemission 450 -450 –
Riktad emission 8 073 6 736 14 809
Pågående emission 255 5 687 5 942
Utgående eget kapital 2023-12-31 8 573 1 803 255 12 093 -5 044 4 530 -13 423 8 786
2023-12-31 2022-12-31
Villkorade aktieägartillskott uppgår till:
4 080 4 450
Fritt eget kapitalBundet eget kapital
Sida 9 av 28
2024-03-27 15:42:43 UTCSignerat
7053235 9 / 29Oneflow ID Sida
Virtune AB (Publ)
Org. nr. 559175-2067
Kassaflödesanalys
2023-01-01
2022-01-01
2023-12-31
2022-12-31
TSEK Not
12 mån
12 mån
2
Den löpande verksamheten
Resultat före finansiella poster
-13 384
-2 728
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet
24
303
–
Erhållen ränta
–
2
Erlagd ränta
24
-39
0
Betald inkomstskatt
–
–
-13 121 -2 726
Ökning (-)/Minskning (+) av Digitala tillgångar
12
-352
–
Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar
14
-549
-213
Ökning (+)/Minskning (-) av leverantörsskulder
-291
745
Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder
18 & 19
970
844
Kassaflöde från den löpande verksamheten
-13 342
-1 350
Investeringsverksamheten
10 -1 211 -999
11
-68
–
Kassaflöde från investeringsverksamheten
-1 278
-999
Finansieringsverksamheten
Nyemissioner
20 751
–
Optionspremie
–
0
Erhållna aktieägartillskott
4 000
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
20 831
4 000
Årets kassaflöde
6 210
1 651
Likvida medel vid årets början
1 652
1
Likvida medel vid årets slut
15
7 862
1 652
Kassaflöde från den löpande verksamheten
före förändringar av rörelsekapital
Investeringar i immateriella anläggningstillgångar
Investeringar i materiella anläggningstillgångar
Sida 10 av 28
2024-03-27 15:42:43 UTCSignerat
7053235 10 / 29Oneflow ID Sida
Virtune AB (Publ)
Org. nr. 559175-2067
Noter till de finansiella rapporterna
Not 1 Allmän information
Not 2 Sammanfattning av viktiga redovisningsprinciper
Överensstämmelse med normgivning och lag
Nya IFRS som ännu inte börjat tillämpas
Värderingsgrunder tillämpade vid upprättandet av de finansiella rapporterna
Tillgångar och skulder är redovisade till historiska anskaffningsvärden.
Väsentliga tillämpade redovisningsprinciper
De nedan angivna redovisningsprinciperna har, med de undantag som närmare beskrivs, tillämpats
konsekvent på samtliga perioder som presenteras i de finansiella rapporterna.
Klassificering m.m.
Anläggningstillgångar består i allt väsentligt av belopp som förväntas återvinnas eller betalas efter mer än
tolv månader räknat från balansdagen medan omsättningstillgångar i allt väsentligt består av belopp som
förväntas återvinnas eller betalas inom tolv månader räknat från balansdagen. Långfristiga skulder utgörs i
allt väsentligt av belopp som bolaget per rapportperiodens slut har en ovillkorad rätt att välja att betala längre
bort i tiden än tolv månader efter rapportperiodens slut. Har bolaget inte en sådan rätt per rapportperiodens
slut – eller innehas skuld för handel eller förväntas skuld regleras inom den normala verksamhetscykeln
redovisas skuldbeloppet som kortfristig skuld.
Virtune AB (Publ) är ett aktiebolag registerat i Sverige med säte i Stockholm och med adress c/o RKO AB
Sybellegatan 47, 114 42 & Stockholm. Samtliga belopp redovisas i tusentals kronor (TSEK) om inte annat anges.
Uppgifterna inom parentes avses föregående år om inget annat anges.
Bolaget har övergått RFR 2 Redovisning för juridiska personer och Årsredovisninglagen. Tillämpningen av RFR 2
innebär att bolaget i årsredovisningen tillämpar samtliga av EU antagna IFRS-standarder och uttalanden så långt
det är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen, tryggandelagen och med hänsyn till sambandet mellan
redovisning och beskattning. Övergången till redovisning enligt RFR 2 har inte inneburit någon effekt på bolaget
finansiella siffror.
Styrelsen har den 26:e mars 2024 godkänt årsredovisningen för offentliggörande.
Inga nya eller ändrade standarder och principer som är IASB godkända per 1 januari 2023 eller senare bedöms
ha någon väsentlig påverkan på bolagets finansiella rapporter.
Sida 11 av 28
2024-03-27 15:42:43 UTCSignerat
7053235 11 / 29Oneflow ID Sida
Virtune AB (Publ)
Org. nr. 559175-2067
Intäkter
Förvaltningsavgifter
Belöningsintäkter
Leasade tillgångar
Alla leasingavtal redovisas som operationella leasingavtal.
Operationella leasingavtal
Leasingavgifterna enligt operationella leasingavtal, inklusive förhöjd förstagångshyra men exklusive utgifter för
tjänster som försäkring och underhåll, redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden.
Finansiella intäkter och kostnader
Bolagets finansiella intäkter och kostnader inkluderar:
– ränteintäkter,
– räntekostnader,
– valutakursvinster/-förluster på finansiella tillgångar och finansiella skulder,
Ränteintäkter eller räntekostnader redovisas enligt effektivräntemetoden. Utdelningar redovisas i resultatet per
det datum då rätt till betalning fastställs.
Skatter
Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i årets resultat utom då
underliggande transaktion redovisats i övrigt totalresultat eller i eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt
redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital.
Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som
är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Till aktuell skatt hör även justering av aktuell skatt
hänförlig till tidigare perioder.
Finansiella instrument
Finansiella tillgångar och skulder redovisas i enlighet med anskaffningsvärde-metoden.
Redovisningsprinciper för kortfristiga skulder finansiella instrument
Bolaget har främst två intäktsströmmar: Förvaltningsavgifter och belöningsintäkter
Företaget tjänar intäkter genom att utfärda ETP:er som spårar prestanda för kryptotillgångar. Förvaltningsavgifter
beräknas på varje ETP-produktnivå till tillämplig förutbestämd förvaltningsavgiftssats och periodiseras dagligdags
under den period som ETP:n är utestående till marknadspriset för den underliggande kryptotillgången. Utifrån det
kapital vi förvaltar per produkt beräknas förvaltningsavgiften dagligdags som en upplupen intäkt och utdrag av den
upplupna intäkten genomförs på månadsbasis i den efterföljande månaden från ETP:s tillgångar och överförs i form
av kryptotillgångar till Bolaget. Förvaltningsavgifterna som debiteras inkluderar alla utgifter relaterade till ETP-
produkten, inklusive handelsavgifter, förvarings- och säkerhetsavgifter.
Bolaget deltar i det decentraliserade nätverket som hjälper till att bekräfta transaktioner och säkerställer att dessa
transaktioner blockkedjan är legitima. Belöningar beräknas baserat på mängden kryptotillgångar företaget har gjort
tillgängligt för nätverket och andra faktorer. Bolaget belönas för sitt bidrag till nätverket med kryptotillgångar som
utgör insatsbelöningar. Insatsbelöningar uttrycks i SEK-värde till rådande marknadspris på kryptotillgången och
ackumuleras dagligen. Intäkterna uppstår när insatsbelöningarna når bolagets tillgångskonto och fördelas mellan
produkten och emitten baserad på respektive produkts finala villkor. Intjänade insatsbelöningar görs tillgängliga för
företaget på månadsbasis i överföringen till företagets digitala tillgångskonton. Dessa belöningsintäkter kan delas
upp om det utförs med medel från bolagets ETP produkter enligt angivna fördelningsnycklar enligt produktens finala
villkor eller tillfalla bolaget helt.
Skulderna kopplat till innehavarna till de utställda finansiella instrumenten värderas som en kortfristig skuld och i
linje med värderingen av dess kryptotillgångars värde vid balansdagen. Skulderna uppgår till det totala antalet
instrument bolaget har utestående och dess underliggande digitala tillgångars anskaffningsvärde. Om bolaget får en
skapelse- eller förstörelse-order från auktoriserade deltagare i programmet ökar eller minskar skuldsidan med
samma belopp som ökar eller minskar de digitala tillgångarna.
Sida 12 av 28
2024-03-27 15:42:43 UTCSignerat
7053235 12 / 29Oneflow ID Sida
Virtune AB (Publ)
Org. nr. 559175-2067
Redovisning i och borttagande från balansräkningen
En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när företaget blir part i instrumentets
avtalsmässiga villkor. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när den avtalsenliga rätten
till kassaflödet från tillgången har upphört eller reglerats. Detsamma gäller när de risker och fördelar som är
förknippade med innehavet i allt väsentligt överförts till annan part och företaget inte längre har kontroll över
den finansiella tillgången. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när den avtalade förpliktelsen
fullgjorts eller upphört.
Värdering av finansiella tillgångar
Finansiella tillgångar värderas vid första redovisningstillfället till anskaffningsvärde, inklusive eventuella
transaktionsutgifter som är direkt hänförliga till förvärvet av tillgången. Finansiella omsättningstillgångar värderas
efter första redovisningstillfället till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen.
Kundfordringar och övriga fordringar som utgör omsättningstillgångar värderas individuellt till det
belopp som
beräknas inflyta. Finansiella anläggningstillgångar värderas efter första redovisningstillfället till anskaffningsvärde
med avdrag för eventuella nedskrivningar och med tillägg för eventuella uppskrivningar.
Räntebärande finansiella tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av
effektivräntemetoden.
Vid värdering till lägsta värdets princip respektive vid bedömning av nedskrivningsbehov anses företagets
finansiella instrument som innehas för riskspridning ingå i en värdepappersportfölj och värderas därför som
en post.
Värdering av finansiella skulder
Finansiella skulder värderas till upplupet anskaffningsvärde. Utgifter som är direkt hänförliga till upptagande
av lån korrigerar lånets anskaffningsvärde och periodiseras enligt effektivränte-
metoden.
Immateriella anläggningstillgångar
Antal år
Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten
5 år
Immateriella anläggningstillgångar utgörs av utvecklingskostnader respektive patent och redovisas till
anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Utgifter för forskning
kostnadsförs omedelbart medan utgifter för utvecklingsprojekt balanseras som immateriella tillgångar i den
omfattning som dessa uppfyller kriterier för aktivering i balansräkningen. De utgifter som inte uppfyller sådana
kriterier kostnadsförs när de uppkommer. Det belopp som under året aktiverats omförs mellan fritt och bundet
kapital samt benämns som fond för utvecklingsutgifter. Kritierna som ska uppfyllas är följande:
* Det är tekniskt möjligt att färdigställa tillgången så att den kan användas eller säljas.
* Företaget har för avsikt att färdigställa tillgången och att använda eller sälja den
* Företaget har förutsättningar att använda eller sälja tillgången.
* Det är sannolikt att tillgången kommer att generera framtida ekonomiska fördelar.
* Det finns tillräckliga resurser att färdigställa tillgången och för att använda eller sälja den.
* Utvecklingsutgiften kan mätas på ett tillförlitligt sätt.
Avskrivningar görs främst linjärt över den bedömda nyttjandetiden. För bolagets immateriella tillgångar gäller
följande avskrivningsperiod:
Sida 13 av 28
2024-03-27 15:42:43 UTCSignerat
7053235 13 / 29Oneflow ID Sida
Virtune AB (Publ)
Org. nr. 559175-2067
Materiella anläggningstillgångar
Ägda tillgångar
Materiella anläggningstillgångar redovisas i bolaget till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade
avskrivningar och eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår inköpspriset samt utgifter direkt
hänförbara till tillgången för att bringa den på plats och i skick för att utnyttjas i enlighet med syftet med
anskaffningen. Redovisningsprinciper för nedskrivningar framgår nedan.
Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur rapport över balansräkningen vid
utrangering eller avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller
utrangering/avyttring av tillgången. Vinst eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en
tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta
försäljningskostnader. Vinst och förlust redovisas som övrig rörelseintäkt/-kostnad.
Avskrivningsprinciper
Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod.
Beräknade nyttjandeperioder:
- Maskiner, Inventarier och installationer
5 år
Nedskrivning av anläggningstillgångar
Om indikation på nedskrivningsbehov finns beräknas tillgångens återvinningsvärde (se nedan).
Om det inte går att fastställa väsentligen oberoende kassaflöden för en enskild tillgång, och dess verkliga värde
minus försäljningskostnader inte kan användas, grupperas tillgångarna vid prövning av nedskrivningsbehov till
den lägsta nivå där det går att identifiera väsentligen oberoende kassaflöden – en så kallad
kassagenererande enhet.
En nedskrivning redovisas när en tillgångs eller kassagenererande enhets (grupp av enheters) redovisade
värde överstiger återvinningsvärdet. En nedskrivning redovisas som kostnad i årets resultat.
Då nedskrivningsbehov identifierats för en kassagenererande enhet (grupp av enheter) fördelas
nedskrivningsbeloppet genom proportionell nedskrivning av tillgångarna som ingår i enheten
(gruppen av enheter).
Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde minus försäljningskostnader och nyttjandevärde. Vid
beräkning av nyttjandevärdet diskonteras framtida kassaflöden med en diskonteringsfaktor som beaktar
riskfri ränta och den risk som är förknippad med den specifika tillgången.
Återföring av nedskrivning
En nedskrivning reverseras om det både finns indikation på att nedskrivningsbehovet inte längre föreligger
och det har skett en förändring i de antaganden som låg till grund för beräkningen av återvinningsvärdet.
En reversering görs endast i den utsträckning som tillgångens redovisade värde efter återföring inte överstiger
det redovisade värde som skulle ha redovisats, med avdrag för avskrivning där så är aktuellt, om ingen
nedskrivning gjorts.
Borttagande från balansräkningen:
Immateriell anläggningstillgång tas bort från balansräkningen vid utrangering eller avyttring av tillgången. När
immateriella anläggningstillgångar avyttras bestäms realisationsresultatet som skillnaden mellan försäljningspriset
och/eller när inte framtida fördelar väntas från användandet av tillgången utrangeras eller avyttras tillgången till
redovisat värde och redovisas i resultaträkningen.
Prövning av nedskrivningsbehov av immateriella och materiella anläggningstillgångar per varje balansdag görs en
bedömning av om det föreligger någon indikation på att en tillgångs värde är lägre
än dess redovisade värde. Finns det en sådan indikation beräknas tillgångens återvinningsvärde. Om
återvinningsvärdet understiger redovisat värde görs en nedskrivning som kostnadsförs. En internt upparbetad
immateriell anläggningstillgång som ännu inte är färdig att användas eller säljas per balansdagen
nedskrivningsprövas alltid. Återvinningsvärdet för en tillgång eller en kassagenererande enhet är det högsta
av verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader och nyttjandevärdet.
Sida 14 av 28
2024-03-27 15:42:43 UTCSignerat
7053235 14 / 29Oneflow ID Sida
Virtune AB (Publ)
Org. nr. 559175-2067
Redovisningsprinciper för digitala tillgångar
Ersättningar till anställda
Kortfristiga ersättningar:
Avgiftsbestämda pensionsplaner
Som avgiftsbestämda pensionsplaner klassificeras de planer där företagets förpliktelse är begränsad till de
avgifter företaget åtagit sig att betala. I sådant fall beror storleken på den anställdes pension på de avgifter som
företaget betalar till planen eller till ett försäkringsbolag och den kapitalavkastning som avgifterna ger.
Följaktligen är det den anställde som bär den aktuariella risken (att ersättningen blir lägre än förväntat)
och investeringsrisken (att de investerade tillgångarna kommer att vara otillräckliga för att ge de förväntade
ersättningarna). Företagetsförpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i
årets resultat i den takt de intjänas genom att de anställda utfört tjänster åt företaget under en period.
Samtliga pensionsplaner i bolaget är avgiftsbestämda.
Ersättningar vid uppsägning:
Kassaflödesanalys
Eventualförpliktelser (ansvarsförbindelser)
Upplysning om eventualförpliktelse lämnas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade
händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser utom bolagets
kontroll eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av det inte
är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas eller inte kan beräknas med tillräcklig tillförlitlighet.
Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som
medfört in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificerar företaget, förutom kassamedel, disponibla
tillgodohavanden hos banker och andra kreditinstitut samt kortfristiga likvida placeringar som är noterade på en
marknadsplats och har en kortare löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Spärrade medel klassificeras
inte som likvida medel.
Bolaget är en emittent av börshandlade finansiella instrument som är i formen av ETP produkter som är fysiskt
backade till 100% av singel- alternativt multi-kryptotillgångar. Kryptotillgångarna värderas av bolaget som en
Varulagertillgång och tillgången redovisas enligt anskaffningsvärdet. Anskaffningsvärdet består av de direkta
kostnaderna för att köpa in dessa kryptotillgångar. De direkta kostnader och anskaffningsvärdena sätts i USD
värden som omvärderas till SEK med hjälp transaktionsdagens kurs. Skulderna kopplat till innehavarna till de
utställda finansiella instrumenten värderas som en kortfristig skuld och i linje med värderingen av dess
kryptotillgångars värdering vid balansdagen. Risken om de digitala tillgångarnas värde understiger sina
anskaffningsvärden ligger på investerna i bolagets instrument och eventuella realisations vinster eller förluster vid
försäljningar av de digitala tillgångarna tillfaller investerarna till produkten. Därmed redovisas dessa delar ej i
bolagets finansiella rapporter och bolaget genomförd en prövning om tillgångarnas värde för de tillgångar som är
kopplade till investerna. Dock prövas bolagets egna digitala tillgångar för en nedskrivningsprövning en gång per år.
Vid dessa tillfällen kontrolleras om försäljningsvärdena för dessa tillgångar understiger dess anskaffningsvärden och
möjlig inkurans.
Kortfristiga ersättningar till anställda i form av löner, bonus och betald semester, är ersättningar till anställda som
förfaller inom 12 månader från balansdagen det år som den anställde tjänat in ersättningen. Kortfristiga
ersättningar värderas till det odiskonterade beloppet som företaget förväntas betala till följd av den outnyttjade
rättigheten.
Ersättningar vid uppsägning utgår då när företag beslutar att avsluta en anställning före den normala tidpunkten för
anställningens upphörande eller då en anställd accepterar ett erbjudande om frivillig avgång i utbyte mot sådan
ersättning. Om ersättningen inte ger företaget någon framtida ekonomisk fördel
redovisas en skuld och en kostnad när företaget har en legal eller informell förpliktelse att lämna sådan ersättning.
Ersättningen värderas till den bästa uppskattningen av den ersättning som skulle krävas för att reglera förpliktelsen
på balansdagen.
Sida 15 av 28
2024-03-27 15:42:43 UTCSignerat
7053235 15 / 29Oneflow ID Sida
Virtune AB (Publ)
Org. nr. 559175-2067
Not 3 Intäkter
Intäktsslag
2023-01-01
2022-01-01
2023-12-31
2022-12-31
TSEK
12 mån
12 mån
Intäkter per intäktsslag
Förvaltningsavgifter
501
–
Belöningsintäkter
90
591
–
Not 4 Övriga rörelseintäkter
2023-01-01 2022-01-01
2023-12-31
2022-12-31
TSEK
12 mån
12 mån
Vidarefakturering av adminstrativa kostnader
41
–
41
–
Not 5 Anställda, personalkostnader och ledande befattningshavares ersättningar
Kostnader för ersättningar till anställda
2023-01-01
2022-01-01
2023-12-31
2022-12-31
TSEK
12 mån
12 mån
Löner och ersättningar m.m.
2 320
851
Pensionskostnader, avgiftsbaserade planer (se vidare not 14)
91
–
Sociala avgifter
751
268
3 161
1 119
Medelantalet anställda
2023-01-01
2022-01-01
2023-12-31
2022-12-31
12 mån
12 mån
Medelantalet anställda
6
4
Summa
6
4
Könsfördelning i företagsledningen
2023-12-31
2022-12-31
Andel kvinnor Andel kvinnor
Styrelsen
0%
0%
Övriga ledande befattningshavare
0%
0%
Inga andra intäkter än intäkter från förvaltningsavgifter och belöningsintäkter redovisas på raden för Nettoomsättning i
resultaträkningen. Bolaget redovisarar i följande tabell en uppdelning beroende på intäktsslag.
Sida 16 av 28
2024-03-27 15:42:43 UTCSignerat
7053235 16 / 29Oneflow ID Sida
Virtune AB (Publ)
Org. nr. 559175-2067
Löner och andra ersättningar fördelade mellan ledande befattningshavare och övriga anställda samt sociala
kostnader
2023
Ledande
befattnings-
havare Övriga
TSEK (3 personer) anställda Summa
Löner och andra ersättningar
1 100
1 220
2 320
(varav tantiem o.d.)
(–)
(–)
(–)
Totalt
1 100
1 220
2 320
(varav tantiem o.d.)
(–)
(–)
(–)
Sociala kostnader
346
405
751
(varav pensionskostnad)
(–)
(–)
–
2022
Ledande
befattnings-
havare Övriga
TSEK (3 personer) anställda Summa
Löner och andra ersättningar
405
446
851
(varav tantiem o.d.)
(–)
(–)
(–)
Totalt
405
446
851
(varav tantiem o.d.)
(–)
(–)
(–)
Sociala kostnader
127
141
268
(varav pensionskostnad)
–
–
–
Sida 17 av 28
2024-03-27 15:42:43 UTCSignerat
7053235 17 / 29Oneflow ID Sida
Virtune AB (Publ)
Org. nr. 559175-2067
Not 5 Anställda, personalkostnader och ledande befattningshavares ersättningar, forts.
Löner och andra ersättningar till ledande befattningshavare
Grundlön
Pensions-
TSEK
kostnad
Summa
Verkställande direktör/ Styrelseledamot (Christopher Kock)
560
–
560
Styrelse ordförande (John Dalling) **
–
–
–
Styrelseledamot (Gert Nordin) ** – – –
Övriga medlemmar av ledningsgruppen (2 personer) 540 540
Summa
1 100
–
1 100
Grundlön
Pensions-
TSEK
kostnad
Summa
Verkställande direktör/ Styrelseledamot (Christopher Kock)*
405
–
405
Styrelse ordförande (John Dalling) **
–
–
–
Styrelseledamot (Gert Nordin) **
–
–
–
Övriga medlemmar av ledningsgruppen (2 personer)
180
–
180
Summa
585
–
585
*)Verksamheten påbörjades under augusti 2022.
** ) Inga styrelsearvoden har varken utbetalats och/eller kostnadsförts under dessa år.
Bolaget har utfärdat ett teckningsoptionsprogram 2022 och 3 000 teckningsoptioner är utestående för ledande befattningshavare. Mer information under not 9.
2023-01-01 tom. 2023-12-31
2022-01-01 tom. 2022-12-31
Sida 18 av 28
2024-03-27 15:42:43 UTCSignerat
7053235 18 / 29Oneflow ID Sida
Virtune AB (Publ)
Org. nr. 559175-2067
Not 6 Arvode och kostnadsersättning till revisorer
2023-01-01
2022-01-01
2023-12-31
2022-12-31
TSEK
12 mån
12 mån
Öhrlings Price WaterhouseCoopers AB
Revisionsuppdrag
595
34
Övriga uppdrag
956
–
Med revisionsuppdrag avses lagstadgad revision av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och
verkställande direktörens förvaltning samt revision och annan granskning utförd i enlighet med överenskommelse eller avtal.
Detta inkluderar övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som
föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.
Not 7 Finansiella kostnader
2023-01-01
2022-01-01
2023-12-31
2022-12-31
TSEK
12 mån
12 mån
Finansiella kostnader
Räntekostnader
-39
–
Övrigt
–
0
Finansnetto redovisat i resultatet
-39
0
Not 8 Skatter
Uppskjuten skatt
Bolaget har ett ackumulerat skattemässigt underskottsavdrag på 16 467 KSEK (3 094 KSEK). Det underliggande värdet på
den uppskjutna skatten hänförlig till dessa underskott uppgår till 3 392 KSEK (637 KSEK). I boksluten för 2023 och 2022
har bolaget valt att inte redovisa värdet av dessa underskottsavdrag i balansräkningen eftersom styrelsen inte tror sig kunna
nyttja avdragen inom en snar framtid.
Sida 19 av 28
2024-03-27 15:42:43 UTCSignerat
7053235 19 / 29Oneflow ID Sida
Virtune AB (Publ)
Org. nr. 559175-2067
Not 9 Resultat per aktie
Resultat per aktie
Resultat per aktie
Resultat per aktie före och efter utspädning
2023
2022
Resultat per aktie före utspädning, SEK
-238,80
-54,53
Resultat per aktie efter utspädning, SEK
-238,80
-54,53
1. Det beräknade verkliga värdet på tilldelningsdagen avseende optioner tilldelade under
2022 var 0,12 kr per teckningsoption. Totalt emitterades och tilldelades 4 000
teckningsoptioner varav en teckningsoption berättigar en aktie. 500 teckningsoptioner har
köpts tillbaka under 2023. Verkligt värde på tilldelningsdagen beräknas med hjälp Black-
Scholes värderingsmodell. Modellen har beräknat optionspriset till 0,12 SEK per option
enligt följande parametrar:
A) Lösenpris: 1 400 kr.
B) Tilldelningsdatum: 24 november 2022.
Bolaget har genomfört två emissioner under 2023 där genomförde en riktad emission om 7
282 aktier under mars och kombinerade företrädes- och riktad emission under december
där bolaget emitterade 1 702 aktier. Bolaget har utfärdat ett teckningsoptionsprogram och
Resultat som är hänförligt till bolagets aktieägare,
TSEK
-2 726-13 423
C) Teckningsdatum: Teckning av aktier får ske för innehavarens teckningsoptioner
från och med 1 januari 2026 till och med 31 januari 2026.
D) Förväntad volatilitet i företagets aktiekurs: 35%.
E) Förväntad direktavkastning: 0%.
F) Riskfri ränta: 2,26%.
Den förväntade volatiliteten i aktiekursen är baserad jämförbara noterade bolag då Virtune
aktie ej är noterad.
Bolaget har i optionsvillkoren när personal lämnar en möjlighet att återköpa optioner till det
lägsta värdet mellan anskaffningsvärde och verkligt värde vilket gör att återköp ej
resulterar i någon resultateffekt.
Vägt antal före utspädning, antal
50 000
Vägt antal efter utspädning, antal
50 667
56 210
60 044
Sida 20 av 28
2024-03-27 15:42:43 UTCSignerat
7053235 20 / 29Oneflow ID Sida
Not 10 Immateriella anläggningstillgångar
Ackumulerade anskaffningsvärden
Ingående balans 1 januari 2022
–
Årets anskaffningar
999
Utgående balans 31 december 2022
999
Ingående balans 1 januari 2023
999
Årets anskaffningar
1 211
Utgående balans 31 december 2023
2 210
Ackumulerade av- och nedskrivningar
Ingående balans 1 januari 2022
–
Årets avskrivningar
–
Utgående balans 31 december 2022
–
Ingående balans 1 januari 2023
–
Årets avskrivningar
-287
Utgående balans 31 december 2023
-287
Utgående redovisat värde 31 december 2023
1 923
Not 11 Materiella anläggningstillgångar
TSEK Inventarier Totalt
Anskaffningsvärde
Ingående balans 1 januari 2022
–
–
Årets anskaffningar
–
–
Försäljningar/Utrangeringar
–
–
Utgående balans 31 december 2022
–
–
Ingående balans 1 januari 2023
–
–
Årets anskaffningar
68
68
Utgående balans 31 december 2023
68
68
Avskrivningar
Ingående balans 1 januari 2022
–
–
Årets avskrivningar
–
–
Försäljningar/Utrangeringar
–
–
Utgående balans 31 december 2022
–
–
Ingående balans 1 januari 2023
–
–
Årets avskrivningar
-16
-16
Utgående balans 31 december 2023
-16
-16
Utgående redovisat värde 31 december 2023
51
51
Sida 21 av 28
2024-03-27 15:42:43 UTCSignerat
7053235 21 / 29Oneflow ID Sida
Virtune AB (Publ)
Org. nr. 559175-2067
Not 12 Digitala tillgångar
Antal Coins
Antal TSEK
Antal Coins
Antal TSEK
Etherium
3 526
71 930
–
–
Bitcoin
211
80 694
–
–
Chainlink
190 139
29 495
–
–
Polkadot
23 931
1 394
–
–
Bitcoin Cash
–
1
–
–
Litecoin
1 590
1 205
–
–
The Stellar network
620 346
754
–
–
Uniswap
10 743
601
–
–
Axie Infinity Shards
–
–
–
–
Arbitrum
21 886
231
–
–
Övrigt
–
9
–
–
872 373
186 314
–
–
Redovisade värden digital tillgångar
186 314
–
Varav redovisade värden digital tillgångar som är bolagets egna 352
Varav redovisade värden digital tillgångar som är kopplade till instrumenten 185 962
Verkligt värde digitala tillgångar*
209 415
–
Not 13 Kundfordringar
TSEK
2023-12-31
2022-12-31
Kundfordringar
–
Minus: reserveringsförlust
–
–
–
Kundfordringar netto
Per den 31 december 2023 uppgick fullgoda kundfordringar till 0 tkr (0 tkr) för bolaget.
Per den 31 december 2023 uppgick förfallna kundfordringar till 24 tkr (0 tkr) och med beaktandet av bolagets historik där bolaget
aldrig historiskt redovisat kundförluster så har bolaget ej tagit upp något reserveringsförlust under dessa år.
Not 14 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
TSEK
2023-12-31
2022-12-31
Upplupna förvaltnings- och belöningsintäkter
240
–
Förbetalda hyror
281
Övrigt
290
811
125
Not 15 Likvida medel
TSEK
2023-12-31
2022-12-31
Följande delkomponenter ingår i likvida medel:
Kassa och banktillgodohavanden
7 862
1 652
Summa enligt rapporten över finansiell ställning och rapport över kassaflöden
7 862
1 652
* ) Verkligt värde har tagits fram med hjälp av referenspriser per kryptovaluta och per sista balansdagen. Verkligt värde tas fram
genom IFRS hierarki 2. Bolaget använder sig av samma referenspriser enligt bolagets grundprospekt för bolagets instrument för att
beräkna marknadsvärdena för de underliggande digitala tillgångarna.
2022-12-312023-12-31
Sida 22 av 28
2024-03-27 15:42:43 UTCSignerat
7053235 22 / 29Oneflow ID Sida
Virtune AB (Publ)
Org. nr. 559175-2067
Not 16 Pensioner
Avgiftsbestämda pensionsplaner
I bolaget finns endast avgiftsbestämda pensionsplaner.
2023-01-01
2022-01-01
2023-12-31
2022-12-31
TSEK
12 mån
12 mån
Kostnader för avgiftsbestämda planer
37
–
Not 17 Kortifristiga skulder finansiella instrument
TSEK
2023-12-31
2022-12-31
Virtune Crypto Top 10 Index ETP EUR - USD
4 570
–
Virtune Crypto Top 10 Index ETP SEK - USD
25 846
–
Virtune Sustainable Bitcoin ETP - USD
68 507
–
Virtune Chainlink ETP - USD
28 110
–
Virtune Staked Ethereum ETP SEK - USD
58 930
–
185 962
–
Verkligt värde på dessa finansiella instrument uppgår till:
209 415
–
Not 18 Övriga skulder
TSEK
2023-12-31
2022-12-31
Personalens skatter
40
42
Sociala kostnader
59
61
Övrigt
–
92
99
194
Not 19 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
TSEK
2023-12-31
2022-12-31
Upplupna semesterlöner inkl. sociala
388
106
Upplupna löner
260
247
Upplupna regulatoriska kostnader
–
309
Upplupna kostnader kopplade till bolags produkter
720
–
Övrigt
351
–
1 718
662
Sida 23 av 28
2024-03-27 15:42:43 UTCSignerat
7053235 23 / 29Oneflow ID Sida
Virtune AB (Publ)
Org. nr. 559175-2067
Not 20 Finansiella risker och riskhantering
Finansiella riskfaktorer
Kreditrisk
Kassaflödes- och likviditetsrisker
Bolagets ledning följer noga rullande prognoser för bolagets likviditetsreserv för att säkerställa att bolaget
har tillräckligt med kassamedel för att möta behovet i den löpande verksamheten.
Bolaget utsätts genom sin verksamhet för olika finansiella risker såsom marknadsrisk (valutarisk och
ränterisk), kreditrisk, samt kassaflödes- och likviditetsrisk. Bolagets övergripande arbete fokuserar på
oförutsägbarheten på de finansiella marknaderna och eftersträvar att minimera potentiella ogynnsamma
effekter på bolagets finansiella resultat.
Riskhanteringen sköts centralt av ledningen i bolaget med VD som ansvariga. VD godkänner de
riskhanteringsåtgärder som genomförs. Bolaget har under året satt en risk management procedure ocht
strukturerat bolagets arbete kring riskhantering.
Kreditrisk uppstår genom likvida medel, derivatinstrument, och tillgodohavande hos banker och finansiella
institut samt kreditexponeringar gentemot kunder, inklusive utestående fordringar och avtalade
transaktioner. Användningen av kreditgränser följs upp regelbundet och ledningen förväntar sig inte några
förluster till följd av utebliven betalning från motparter. Vid varje ny kund analyseras kreditrisken innan
stanardvillkor för betalning och leverans erbjuds.
Sida 24 av 28
2024-03-27 15:42:43 UTCSignerat
7053235 24 / 29Oneflow ID Sida
Virtune AB (Publ)
Org. nr. 559175-2067
Not 20 Finansiella risker och riskhantering, forts.
Förfallostruktur finansiella skulder – odiskonterade kassaflöden
2023-12-31
TSEK
Valuta
Nom. belopp
originalvaluta
Totalt
Mindre än 1 år 1-2 år > 3 år
Leverantörsskulder
SEK
455
455
455
–
–
Kortifristiga skulder finansiella instrument
SEK
185 962
185 962
185 962
–
–
Skatteskuld
SEK
9
9
9
–
–
Övriga skulder
SEK
99
99
99
–
–
Summa
186 526
186 526
186 526
–
–
2022-12-31
TSEK
Valuta
Nom. belopp
originalvaluta
Totalt
Mindre än 1 år 1-2 år > 3 år
Leverantörsskulder
SEK
746
746
746
–
–
Övriga skulder
SEK
194
194
194
–
–
Summa
941
941
941
–
–
Sida 25 av 28
2024-03-27 15:42:43 UTCSignerat
7053235 25 / 29Oneflow ID Sida
Virtune AB (Publ)
Org. nr. 559175-2067
Not 21 Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och eventualtillgångar
TSEK
2023-12-31
2022-12-31
Eventualförpliktelser/Ansvarsförbindelser
Inga
Inga
Ställda säkerheter
Digitala tillgångarna som är pantsatta för instrumenten
185 962
Summa
185 962
–
Not 22 Disposition av företagets vinst
Förslag till disposition av företagets vinstmedel
Balanseras i ny räkning
-1 844 604
Summa
-1 844 604
Not 23 Närstående transaktioner
Närståenderelationer
Virtune AB har en utestående skuld mot Violet AI AB om 0 tkr (80 tkr) per den 2023-12-31.
2023-01-01
2022-01-01
Köp av varor och tjänster
2023-12-31
2022-12-31
TSEK
12 mån
12 mån
Köpta utvecklingtjänster och kontorshyra fakturerat av Violet AI AB
1 286
915
Uppgifter om ersättningar till respektive nyckelperson i ledande ställning, se not 5.
Not 24 Specifikationer till rapport över kassaflöden
Likvida medel
TSEK
2023-12-31
2022-12-31
Följande delkomponenter ingår i likvida medel:
Kassa och banktillgodohavanden
7 862
1 652
Summa enligt balansräkningen och kassaflödesanalysen
7 862
1 652
Betalda räntor
2023-01-01
2022-01-01
2023-12-31
2022-12-31
TSEK
12 mån
12 mån
Erlagd ränta
39
0
Transaktioner som inte medför betalningar
2023-01-01
2022-01-01
2023-12-31
2022-12-31
TSEK
12 mån
12 mån
Avskrivningar av immateriella- och materiella anläggningstillgångar
303
–
Summa
303
–
Bolaget ägs till cirka 21% av Violet AI AB som bolaget anlitar för att ta in ytterligare utvecklingsresurser i byggande av den egna
plattformen samt hyr delar av deras lokal. Avtalet emellan parterna är skrivna på kommersiella villkor.
Sida 26 av 28
2024-03-27 15:42:43 UTCSignerat
7053235 26 / 29Oneflow ID Sida
Not 25 Händelser efter balansdagen
Följande väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsåret fram tills publicerandet av denna rapport:
Not 26 Nyckeltalsdefinitioner
Nyckeltal
Definition
Nettoomsättningstillväxt
Nettoomsättning innevarande år / Nettoomsättning föregående period
EBITDA-marginal
Rörelseresultat före avskrivningar/ Nettoomsättning
Soliditet
Justerat eget kapital / totala tillgångar
AUM
Sammantaget förvaltat kapital i bolagets finansiella instrument.
- Under januari 2024 emitterade bolaget en konvertibel och bolaget tillfördes en likvid om 10 MSEK.
Konvertibeln är efterställd samtliga av bolagets övriga skulder.
- Virtune AB (Publ) lanserade Virtune Staked Polkadot ETP och Virtune Arbitrum ETP på Nasdaq Stockholm
under januari 2024.
- Under februari 2024 emitterade bolaget aktier och bolaget tillfördes en likvid om 0.9 MSEK.
Sida 27 av 28
2024-03-27 15:42:43 UTCSignerat
7053235 27 / 29Oneflow ID Sida
Virtune AB (Publ)
Org. nr. 559175-2067
Styrelsens intygande
Årsredovisningen har, som framgår ovan, godkänts för utfärdande av styrelsen och verkställande
direktören i och med denna signering. Bolagets resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse
på årsstämman den 2024-04-18.
Stockholm den dag som framgår av vår elektroniska signatur
Christopher Kock
John Dalling
Verkställande direktör Styrelseordförande
Styrelseledamot
Gert Nordin
Styrelseledamot
Vår revisionsberättelse har lämnats den dag som framgår av vår elektroniska signatur.
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB
Johan Engstam
Auktoriserad revisor
Sida 28 av 28
2024-03-27 15:42:43 UTCSignerat
7053235 28 / 29Oneflow ID Sida
Deltagare
VIRTUNE AB 559175-2067 Sverige
Signerat med Svenskt BankID
Namn returnerat från Svenskt BankID: GERT NORDIN
Gert Nordin
Styrelseledamot
2024-03-27 14:47:48 UTC
Datum
Leveranskanal: E-post
Signerat med Svenskt BankID
Namn returnerat från Svenskt BankID: CHRISTOPHER ALEXANDER
KOCK
Christopher Kock
Styrelseledamot & Verkställande direktör
2024-03-27 13:02:49 UTC
Datum
Leveranskanal: E-post
Signerat med Svenskt BankID
Namn returnerat från Svenskt BankID: JOHN DALLING
John Dalling
Styrelseordförande
2024-03-27 12:56:21 UTC
Datum
Leveranskanal: E-post
ÖHRLINGS PRICEWATERHOUSECOOPERS AB 556029-6740 Sverige
Signerat med Svenskt BankID
Namn returnerat från Svenskt BankID: PER JOHAN ENGSTAM
Johan Engstam
Auktoriserad revisor
2024-03-27 15:42:43 UTC
Datum
Leveranskanal: E-post
2024-03-27 15:42:43 UTCSignerat
7053235 29 / 29Oneflow ID Sida
Revisionsberättelse
Till bolagsstämman i Virtune AB (Publ), org.nr 559175-2067
Rapport om årsredovisningen
Uttalanden
Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Virtune AB (Publ) för år 2023.
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla
väsentliga avseenden rättvisande bild av Virtune AB (Publ)s finansiella ställning per den 31 december 2023
och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Våra uttalanden omfattar
inte bolagsstyrningsrapporten på sidorna 5-6. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga
delar.
Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för Virtune AB (Publ).
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt
ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till
Virtune AB (Publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa
krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att de
ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för
den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några
väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.
Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av
bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan
påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om
fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra
med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta.
Revisorns ansvar
Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller
några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en
revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen
garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en
väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och
anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut
som användare fattar med grund i årsredovisningen.
En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av årsredovisningen finns på Revisorsinspektionens
webbplats: www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen.
1 av 3
2024-03-27 16:49:31 UTCSignerat
7056944 1 / 4Oneflow ID Sida
Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande
direktörens förvaltning för Virtune AB (Publ) för år 2023 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets
vinst eller förlust.
Vi tillstyrker att bolagsstämman behandlar förlusten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar
styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet
Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Virtune AB (Publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i
övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid
förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till
de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital,
konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar
bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation, och att tillse att bolagets organisation är
utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras
på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens
riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska
fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.
Revisorns ansvar
Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta
revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller
verkställande direktören i något väsentligt avseende:
företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda
ersättningsskyldighet mot bolaget, eller
på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.
Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt
uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god
revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda
ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är
förenligt med aktiebolagslagen.
En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av förvaltningen finns på Revisorsinspektionens
webbplats: www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen.
Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten
Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 5-6 och för att den är upprättad i
enlighet med årsredovisningslagen.
Vår granskning har skett enligt FAR:s uttalande RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten.
Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre
omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing
och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden.
2 av 3
2024-03-27 16:49:31 UTCSignerat
7056944 2 / 4Oneflow ID Sida
En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2–6
årsredovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningens övriga
delar samt är i överensstämmelse med årsredovisningslagen.
Stockholm den dag som framgår av vår elektroniska signatur
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB
Johan Engstam
Auktoriserad revisor
3 av 3
2024-03-27 16:49:31 UTCSignerat
7056944 3 / 4Oneflow ID Sida
Deltagare
ÖHRLINGS PRICEWATERHOUSECOOPERS AB 556029-6740 Sverige
Signerat med Svenskt BankID
Namn returnerat från Svenskt BankID: PER JOHAN ENGSTAM
Johan Engstam
Auktoriserad revisor
2024-03-27 16:49:31 UTC
Datum
Leveranskanal: E-post
2024-03-27 16:49:31 UTCSignerat
7056944 4 / 4Oneflow ID Sida